El fraude empresarial es una amenaza significativa que puede comprometer la estabilidad financiera y la reputación de cualquier organización. La maestría en Auditoría con mención en Gestión del Riesgo de Fraude Financiero y Auditoría Forense de la Universidad Técnica Particular de Loja (UTPL) se enfoca en formar profesionales capaces de identificar y prevenir estos riesgos críticos, para proteger los activos y la integridad de los procesos internos de las empresas.

Estos fraudes comprenden desde malversaciones menores hasta esquemas sofisticados que involucran grandes sumas de dinero y afectan no solo los balances financieros, sino también la integridad y transparencia de la organización. Por lo tanto, identificarlos se convierte en una prioridad estratégica.

Mariuxi Pardo, directora de la maestría en Auditoría con mención en Gestión del Riesgo de Fraude Financiero y Auditoría Forense de la UTPL, ofrece una perspectiva experta sobre el tema:

"Las pérdidas económicas derivadas del fraude pueden ser significativas y el impacto en la reputación de la empresa puede ser duradero. Hemos visto casos en los que las empresas sufrieron una caída en el valor de sus acciones y enfrentaron dificultades para recuperar su posición en el mercado. La confianza del mercado puede ser difícil de recuperar una vez perdida".

Banderas rojas

Las “banderas rojas” del fraude son señales que indican posibles actividades fraudulentas. Entre las más comunes están:

• Inconsistencias en los informes financieros: las variaciones inesperadas en los estados financieros suelen ser una señal de que algo no está bien. Las empresas deben monitorear de cerca cualquier anomalía en los datos financieros.
• Comportamientos sospechosos de los empleados: cambios en el comportamiento de los empleados, como mayor secretismo o actitud defensiva, pueden ser indicativos de problemas. Es importante observar estos cambios y abordar cualquier inquietud de manera constructiva.
• Controles internos inadecuados: la debilidad en los controles internos facilita la comisión de fraudes. Es fundamental contar con procedimientos bien diseñados y robustos para prevenir y detectar actividades fraudulentas.

Estrategias de prevención

Pardo recomienda adoptar estrategias preventivas para minimizar el riesgo de fraude:

• Controles internos sólidos: implementar procedimientos claros y controles de acceso estrictos es esencial para prevenir y detectar fraudes. Un buen sistema de controles internos puede actuar como una primera línea de defensa.
• Capacitación continua del personal: la formación regular en las políticas y procedimientos de la empresa ayuda a mantener al personal informado y alerta. Un equipo bien capacitado es menos propenso a involucrarse en actividades fraudulentas.
• Auditorías periódicas: realizar auditorías internas y externas con regularidad ayuda a identificar posibles irregularidades y fortalecer los sistemas de control. Las auditorías son una herramienta clave en la prevención y detección del fraude.

Cuando se identifica una bandera roja, es crucial actuar de inmediato. Pardo subraya la importancia de seguir un protocolo claro que incluya la investigación del incidente y la implementación de medidas correctivas.

"Las auditorías internas juegan un papel importante en la detección temprana y la resolución de problemas relacionados con el fraude", afirma.

Además, explica que las empresas que han manejado con éxito casos de fraude aprendieron la necesidad de un enfoque proactivo y una sólida estrategia de prevención. Estos casos refuerzan la importancia de mantener una cultura de integridad y una vigilancia continua.

La prevención del fraude es una responsabilidad clave para cualquier organización. Estar atentos a las señales de alerta, implementar controles internos efectivos y mantener una cultura de integridad son pasos fundamentales para proteger los activos y salvaguardar la reputación de la empresa. Con una vigilancia constante y una preparación adecuada, las organizaciones pueden defenderse eficazmente contra el fraude.

Formación profesional en la prevención y detección de fraude

Para aquellos interesados en profundizar sus conocimientos y habilidades en la prevención y gestión del fraude, la UTPL ofrece la maestría en Auditoría con mención en Gestión del Riesgo de Fraude Financiero y Auditoría Forense. Este programa está diseñado para formar profesionales con competencias avanzadas en la identificación de riesgos, implementación de controles y uso de herramientas tecnológicas para la auditoría forense. La maestría no solo aborda la teoría detrás del fraude, sino que proporciona conocimientos prácticos para enfrentar los desafíos actuales en el campo de la auditoría y la gestión del riesgo de fraude.