Los auditores son importantes para la prevención del lavado de activos en las empresas

Por qué son importantes los auditores para prevenir el lavado de activos

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El lavado de activos es una problemática que aqueja a las diferentes naciones del mundo, tanto en el plano económico como en el aspecto social. Se debe considerar que, la circulación de fondos, cuyo origen no es lícito trae consigo la proliferación de otros fenómenos que lo alimentan y fortalecen, como narcotráfico, corrupción, crimen organizado, evasión fiscal y enriquecimiento ilícito.

De acuerdo con las cifras del Panel de Alto Nivel sobre la Responsabilidad, la Transparencia y la Integridad Financiera Internacional (Facti Panel) se perdieron 1,6 billones de dólares, en el año 2020 a causa del lavado de activos.

Es más, aunque en Ecuador no existen cifras o estudios que permitan dimensionar esta problemática, no significa que esté alejado de esta realidadEn el país, este delito se sanciona con hasta 13 años de prisión, según el Código Orgánico Integral Penal, sin embargo, pese a la existencia de organismos de control e instrumentos jurídicos de sanción, es una práctica que prolifera en el ámbito público y privado.

Miguel Ganchozo López, docente de la carrera de Contabilidad y Auditoría de la Universidad Técnica Particular de Loja (UTPL) explica que este delito consta de tres etapas: en un primer momento, los bienes y dinero obtenidos como consecuencia de actividades ilegales son recibidos; en segundo lugar, los activos son fraccionados y se realizan complejas operaciones legales para invertirlos, ocultarlos o darlos en custodia a terceros y así mezclarlos con dinero legal; y finalmente, el dinero y los bienes regresan al sistema financiero como “legítimos”.

En este sentido, el docente menciona que la mejor estrategia para combatir este tipo de delitos es la prevención. Por este motivo, remarca el papel fundamental que desempeñan los auditores, quiénes son llamados a cumplir con las disposiciones legales y así evitar que el lavado de activos se siga llevando a cabo. 

Ganchozo explica que, desde abril de este año, a través de la resolución No. UAFE-DG-2022-0130 la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), dispuso que los abogados, contadores y auditores, ya sea trate de personas naturales o jurídicas, estén obligados a reportar las actividades "sospechosas" de su clientela, para detectar y prevenir este tipo de prácticas a escala nacional. Debido a la sensibilidad de la información, la UAFE mantiene bajo reserva los reportes que se han generado hasta el momento.

El docente explica que además de acatar las leyes, los auditores pueden desarrollar estrategias para cerciorarse de la licitud del dinero y bienes de sus clientes:

  1. Establecer un sistema de alerta: a través de este tipo de acciones, los auditores pueden identificar de forma ágil cualquier actividad que pudiese resultar “sospechosa” y poner la información en conocimiento de las autoridades competentes para que se inicien las debidas investigaciones y se efectúen los procesos legales correspondientes.
  2. Conocer bien al cliente: al trabajar con personas y organizaciones, es importante que los auditores cuenten con suficiente información, como su identidad, profesión, origen de sus fondos y el tipo de actividad a la que se dedica, lo que garantizará la licitud de sus bienes y recursos económicos.
  3. Establecer políticas y procedimientos: con el apoyo de los profesionales de la contabilidad y auditoría, las organizaciones pueden definir estrategias y políticas de control, que estén alineadas a las regulaciones vigentes en materia de prevención de lavado de activos. De esta forma, es posible contar un plan para actuar de forma inmediata si llegara a presentarse una situación de esta índole.

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